퇴직금을 어떤 방식으로 쌓고 받는지는 회사가 정한 퇴직연금 제도에 따라 달라집니다. DB, DC, IRP라는 용어가 비슷해 보이지만 돈을 굴리는 사람도, 받는 금액을 계산하는 방식도 다릅니다. 세 가지를 비교해 정리했습니다.
핵심 요약
- DB(확정급여형): 퇴직할 때 받을 금액이 근속연수와 평균임금으로 미리 정해지며, 운용 책임은 회사에 있음
- DC(확정기여형): 회사가 연 임금총액의 12분의 1 이상을 넣어 주고, 근로자가 직접 운용한 결과만큼 받음
- IRP(개인형퇴직연금): 소득이 있는 사람이면 가입할 수 있는 개인 계좌. 퇴직금을 옮겨 쌓아 두고 세액공제도 받음
세 제도 비교
| 구분 | DB(확정급여형) | DC(확정기여형) | IRP(개인형) |
|---|---|---|---|
| 가입 주체 | 회사가 설정 | 회사가 설정 | 소득이 있는 누구나 개인 가입 |
| 적립금 운용 | 회사(근로자는 직접 운용하지 않음) | 근로자 | 근로자 |
| 퇴직 시 받는 금액 | 근속연수 × 30일분 평균임금(퇴직금과 같은 방식) | 적립금과 운용 손익 합계 | 적립금과 운용 손익 합계 |
| 회사 부담 | 부족분을 회사가 채움 | 연 임금총액의 1/12 이상 납입 | 없음(개인이 납입하거나 퇴직금 이전) |
| 세제 혜택 | 회사 비용 처리 | 회사 납입분은 회사 비용 처리 | 개인 납입액 세액공제(연금저축 합산 연 900만 원) |
DB형
- 퇴직할 때 받는 돈은 평균임금과 근속연수로 정해져 있어 시장 상황과 관계없이 계산이 같습니다. 계산법은 퇴직금 계산법 총정리와 같습니다.
- 임금이 많이 오르는 회사에서 오래 근무할수록 유리하다고 알려져 있습니다.
- 회사가 도산할 때를 대비해 회사는 일정 비율 이상을 외부 금융기관에 적립해야 합니다.
DC형
- 회사가 매년 연 임금총액의 12분의 1 이상을 내 계좌에 넣어 줍니다.
- 어떤 상품에 투자할지는 근로자가 정하고, 그 결과가 퇴직급여가 됩니다. 운용을 잘하면 DB보다 많이 받을 수 있지만 손실 위험도 직접 부담합니다.
- DC 가입자도 IRP에 추가로 납입해 세액공제를 받을 수 있습니다.
IRP
- 이직하거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 한 계좌에 모아 노후 자금으로 쓰도록 만든 제도입니다.
- 퇴직급여는 원칙적으로 IRP 계좌로 이전하며, 이전 시 퇴직소득세를 바로 내지 않고 연금으로 받을 때까지 미룹니다.
- 소득이 있는 사람은 개인 돈을 추가 납입해 연말정산 세액공제를 받습니다. 자세한 한도와 공제율은 연금저축·IRP 세액공제 총정리에서 볼 수 있습니다.
- 55세 이후부터 연금으로 받을 수 있습니다.
세금과 중도 인출
- 연금으로 나누어 받으면 일시금으로 받을 때보다 퇴직소득세 부담이 줄어드는 구조입니다. 연금 수령 기간이 길수록 감면 폭이 커지며 구체적인 비율은 국세청과 금융감독원 안내로 확인하세요.
- IRP 적립금은 주택 구입, 전세보증금 등 법으로 정한 사유가 있을 때만 중도 인출할 수 있습니다.
- DC와 IRP 적립금 중 주식, ETF 같은 위험자산에 투자할 수 있는 비율에는 한도가 있습니다.
내 퇴직연금 확인 방법
- 회사 인사팀에 DB, DC, 퇴직금 제도 중 어떤 제도인지 물어봅니다.
- 퇴직연금 사업자(은행·증권사 등) 앱이나 홈페이지에서 적립금을 조회합니다.
- 금융감독원 통합연금포털에서 내 연금 가입 현황을 한 번에 조회할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
DB형을 DC형으로 바꿀 수 있나요?
회사의 제도 변경에는 근로자 대표와의 협의나 동의 절차가 필요합니다. 근로자가 혼자 바꿀 수는 없으므로 인사팀에 문의하세요.
이직할 때 퇴직금은 어떻게 하나요?
퇴직급여는 원칙적으로 IRP 계좌로 이전합니다. 계좌를 지정하지 않으면 회사가 근로자 명의 IRP를 개설해 이전할 수 있습니다.
ETF로 운용하고 싶다면 ISA·연금저축·IRP에서 ETF 투자하기를 참고하세요.
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이 주제의 글과 계산기는 ETF·투자 허브에서 한눈에 볼 수 있습니다. 수치의 근거가 되는 공식 자료는 허브에 있는 공식 자료 모음에서 확인하세요.
참고한 자료
근로자퇴직급여 보장법(퇴직연금제도·개인형퇴직연금제도 관련 조항), 정책브리핑 「퇴직연금 DB, DC, IRP 차이가 뭐야?」, 고용노동부 퇴직연금 안내, 금융감독원 통합연금포털.
이 글은 2026년 10월 기준으로 공개된 정부 발표와 법령을 바탕으로 정리한 일반 정보이며, 개별 상황에 대한 법률·세무·투자 자문이 아닙니다. 제도는 수시로 바뀔 수 있으니 신청이나 신고 전에 최신 공식 안내를 확인하세요.